如何审核商业承兑汇票真实性？做好这2点，假商票将自动现出原形

时间：2021-01-04    作者：佚名     来源:中国证期林大程

　　如何审核商业承兑汇票真实性?做好这2点，假商票将自动现出原形，究竟如何审核票据真实性呢?

　　如何防范商业承兑汇票风险，避免“空转”?

　　so easy 还是 a little difficult

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　　划重点!避免空转，科学防范是关键

　　商业承兑汇票贴现交易最先注意的是不是有真实的贸易背景。

　　上市公司被骗，除了骗子的骗术高明外，最重要的是公司内控失败，不按规定的流程做事，违背最基本的常识。如借用央企董事长的办公室，待董事长外出时，找一个假冒董事长坐镇，冒用“萝卜章”......

　　典型案例：

　　甲支付一定费用后，从乙处取得某央企出具的承兑汇票，此后，丙以票面金额8%的“手续费”从甲处取得该商业承兑汇票，再以抵债或者支付工程款的形式交给丁使用。事后，丁发现该商业承兑汇票系乙伪造，根本无法兑付，遂案发。

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　　什么是商业汇票

　　商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑(付款人为承兑人)，银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月(电子商业汇票可延长至1年)。

　　承兑汇票与银行承兑汇票的区别

　　在实践中，很多人会把商业承兑汇票误认作银行承兑汇票，它们的主要区别在于：银行承兑汇票是由银行承兑的，商业承兑汇票是企业承兑的，即前者是银行承诺付款，由银行信用作担保，后者是企业承诺付款，靠企业信用担保。

　　财务如何预防上当受骗

　　核验公司身份

　　01

　　中介机构、拟合作单位，均用天眼查等软件核查清楚，是否存在、一级股东是谁、二级股东是谁、三级股东是谁、四级股东是谁、五级股东是谁、六级股东是谁、七级股东是谁、八级股东是谁、九级股东是谁、十级股东是谁、十一级股东是谁……，直到穿透到顶级股东。

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　　02

　　每一级股东都可能是好多个，无一例外的查到顶级股东。

　　03

　　与央企、其他国企或知名公司的简称、名称接近等，须格外留意，股东结构中是否有国资委或其他国资公司(国资公司的最顶级股东一定是国资委)。

　　04

　　以央企、其他国企或知名公司的简称注册的公司，与央企全称的公司不一定是一个公司，央企的总量不到100个，只有中国铁路与中国投资是正部级，其余是副部级。遇到央企项目、资金、市场等要核实是不是真的有央企背景参与。

　　05

　　到中介公司、拟合作公司实地勘验，实地勘验与天眼查同步进行。

　　核验个人身份

　　01

　　核实合作人员的身份、背景、履历。如果对方以保密为由拒绝披露信息的，则立即止损。

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　　02

　　合作人员的各种证件均需要核实，要到公安局核实信息。

　　03

　　合作人员是央企领导、某某省部或领导亲戚、某领导人的，须提升警戒级别。

　　04

　　到合作人员工作单位核实信息。

　　05

　　给对方公司发函，确认人与事的真实性。

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　　温馨提示

　　1、天上掉馅饼的情况不多，真的掉在自己头上要谨慎。

　　2、帮企业找关系、帮企业融资、帮企业找市场、帮企业理财等背景下的任何接洽人及单位都要认真核实清楚，不要盲目的接待、送礼品、安排旅游、给活动经费、转交费用等。

　　3、不见兔子不撒鹰，事情办不成一分钱不付。

　　4、违背常识的就是假的。

　　5、先收费后办事的，都是信心不足的，不要理。

　　检察机关建议：

　　一是加强对商业汇票签发的审核监管。建议对所有商业承兑汇票均进行网上开具，由人民银行、工商行政、地方税务管理等部门对签发公司资质和相关贸易情况实行共同监管，动态实时监督。

　　二是建立企业信用管理体系。建立规范统一的企业信用评估机构，并进行信用分级管理。对每一级别信用体系的企业设立相应的商业汇票开具信用额度，从源头上控制风险，加大对不法企业利用商业承兑汇票恶意套取信用或资金犯罪的打击力度，促进商业承兑汇票正常流转、推广使用。

　　三是加强票据业务知识的宣传推广。金融部门要通过各类媒体多途径、多方式加强商业承兑汇票知识的宣传、推广,提高社会各界的认识，增强人民群众防诈骗意识。

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　　企业及相关个体经营者也要强化票据知识学习，掌握具体的操作流程和注意事项，防止相关在不了解、不熟悉的情况下冒然操作，造成不必要的损失。